库存现金是指存放于企业财会部分，由出纳人员经管的钱银。库存现金是企业流动性最强的财物，企业应当严格遵守国家相关现金管理制度，正确进行现金出入的核算，监督现金运用的合法性与合理性。

  （1）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确认送存时刻。（2）开户单位付出现金，能够从本单位库存现金限额中付出或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接付出（即坐支），因特殊情况需求坐支现金的，应当事前报经开户银行检查同意，由开户银行核定坐支规模和限额。

  （3）提取现金应当注明用处，经本单位财会部分负责人签字盖章，开户银行审阅后方可付出。

  （4）特殊情况支用现金的，向开户银行提出申请，经本单位财会部分负责人签字盖章，开户银行审阅后方可付出。